備戰(zhàn)2023高企申報-安徽省中小企業(yè)申報2023年高企的準備指南

截至目前，全國有效期內(nèi)的國家高新技術(shù)企業(yè)近四十萬家。安徽省企業(yè)成功認定國家高新技術(shù)企業(yè)，不僅能獲得10萬-50萬不等的財政獎勵資金，還能連續(xù)3年享受15%的企業(yè)所得稅優(yōu)惠，并且投入的研發(fā)費用可以100%進行稅前加計扣除，在資本對接、科技用地、人才招引、科技項目申報、科技信用積分、固定資產(chǎn)加速折舊以及招投標等方面均能享受到利好的政策。

隨著安徽省高新技術(shù)企業(yè)申報的規(guī)范化提高，其申報材料準備、評審、審查等環(huán)節(jié)也越來越嚴格，不少企業(yè)因為知識產(chǎn)權(quán)布局不合理、財務(wù)賬務(wù)處理不規(guī)范以及研發(fā)管理制度不夠完善等原因被拒之門外，錯失了高額的獎勵資金以及優(yōu)惠的政策支持。

今天為大家整理了以下注意點，助力安徽省企業(yè)備戰(zhàn)2023國高申報。

安徽省中小企業(yè)申報2023年高新技術(shù)企業(yè)的5大好處

在諸多惠企政策中，國家高新技術(shù)企業(yè)是“國”字招牌的榮譽資質(zhì)，社會認可度非常高，它標志著一家企業(yè)有技術(shù)創(chuàng)新能力和研發(fā)能力，在企業(yè)拓展市場中有舉足輕重的作用。高新技術(shù)企業(yè)的產(chǎn)品會優(yōu)先納入政府采購體系，是部分企業(yè)拓展政府業(yè)務(wù)的敲門磚。尤其從2017年開始，部分省份的政府部門會幫助當?shù)馗咝录夹g(shù)企業(yè)在一帶一路沿線國家和地區(qū)推廣其產(chǎn)品，拓展國際市場新空間。

·財稅方面

一般企業(yè)的企業(yè)所得稅率為25%，高新技術(shù)企業(yè)可享受15%的優(yōu)惠稅率，稅率降低10個點，稅額減少40%。如一家企業(yè)年納稅額為100萬，企業(yè)認定國家高新技術(shù)企業(yè)后每年就可減稅40萬，高新有效期內(nèi)累計減免120萬元。

·成本控制方面

企業(yè)認定高企后可以拿到幾十萬到上百萬元不等的直接獎勵，優(yōu)先獲得更多類型的科技項目補助；同時還可享受辦公及工業(yè)用地租金減免等優(yōu)惠政策，降低場地成本；享受固定資產(chǎn)加速折舊政策，減輕現(xiàn)金流壓力。

·人才方面

可享受高新技術(shù)企業(yè)人才落戶政策，不僅企業(yè)法人可以落戶，企業(yè)可以通過高企資質(zhì)吸引高端人才，鞏固研發(fā)和技術(shù)優(yōu)勢。

此外，高新技術(shù)企業(yè)也是資本市場上的“香餑餑”，高企可以優(yōu)先獲批各大銀行的貸款，還是科創(chuàng)板、新三板上市的基本條件之一。高新技術(shù)企業(yè)能助力企業(yè)盡快走上研發(fā)投入與經(jīng)濟效益正向循環(huán)的發(fā)展快車道。

安徽省中小企業(yè)申報高企要從這四方面提前準備

·盡早獲取核心自主知識產(chǎn)權(quán)

在高新技術(shù)企業(yè)認定評審中，知識產(chǎn)權(quán)相關(guān)評價分值為30分，從數(shù)量、先進程度、核心支持作用以及獲取方式方面進行綜合考量。

知識產(chǎn)權(quán)分為Ⅰ類知識產(chǎn)權(quán)和Ⅱ類知識產(chǎn)權(quán)。其中Ⅰ類知識產(chǎn)權(quán)包括：發(fā)明專利(包括國防專利)、植物新品種、國家農(nóng)作品種、國家新藥、國家一級中藥保護品種和集成電路布圖設(shè)計專有權(quán);Ⅱ類知識產(chǎn)權(quán)包括：實用新型專利、外觀設(shè)計專利、軟件著作權(quán)等(不含商標)。

相對于Ⅰ類知識產(chǎn)權(quán)來說，Ⅱ類知識產(chǎn)權(quán)的含金量小些，因此在高企認定過程中得分少一些，且用于高新技術(shù)申報時，Ⅱ類知識產(chǎn)權(quán)只能用一次，Ⅰ類知識產(chǎn)權(quán)可在再次認定高企時重復(fù)使用，因此建議企業(yè)提早對重要技術(shù)或產(chǎn)品進行知識產(chǎn)權(quán)方面的布局。

·預(yù)先做好科技成果轉(zhuǎn)化工作

科技轉(zhuǎn)化成果，是高企認定評審條件中另一項高分項，滿分是30分。因此，在這一項做好工作，是直接可以提升高企認定成功率的。

依照《促進科技成果轉(zhuǎn)化法》，科技成果是指通過科學研究與技術(shù)開發(fā)所產(chǎn)生的具有實用價值的成果(專利、版權(quán)、集成電路布圖設(shè)計等)。科技成果轉(zhuǎn)化是指為提高生產(chǎn)力水平而對科技成果進行的后續(xù)試驗、開發(fā)、應(yīng)用、推廣直至形成新產(chǎn)品、新工藝、新材料，發(fā)展新產(chǎn)業(yè)等活動。

企業(yè)年平均轉(zhuǎn)化5項及以上科技成果，即可得到本項評分的最高分值區(qū)間的分數(shù)。專家評審時會審核總體轉(zhuǎn)化情況以及平均轉(zhuǎn)化情況，并且會評審在成果中，是否有同一科技成果轉(zhuǎn)化多個產(chǎn)品的情況等，因此建議企業(yè)提前規(guī)劃部署，保障科技成果轉(zhuǎn)化得分足夠高。

·規(guī)范處理研發(fā)費用賬務(wù)，做好研發(fā)組織管理制度

依據(jù)高企認定的評審要求，研發(fā)組織管理的分值是20分。企業(yè)需要制定完善的研發(fā)管理制度，并做好研發(fā)費用賬務(wù)處理，高企認定工作指引中明確了研發(fā)費用歸集的范圍：人員人工費用、直接投入費用、折舊費用與長期待攤費用、無形資產(chǎn)攤銷費用、設(shè)計費用、裝備調(diào)試費用與試驗費用、委托外部研究開發(fā)費用以及其他費用。

該項涉及到了研發(fā)人員的選定、研發(fā)設(shè)備和生產(chǎn)設(shè)備的區(qū)分，折舊的攤銷等等多方面的內(nèi)容，并且直接關(guān)聯(lián)研發(fā)項目的流程化管理，因此，該項的工作細致而復(fù)雜。

·事前建立合理的人力資源體系

認定條件要求研發(fā)人員占企業(yè)當年職工總數(shù)比例要在10%以上。這就要求企業(yè)要建立人力資源體系，要對企業(yè)的人力資源進行規(guī)劃，通過專業(yè)化、系統(tǒng)化的人力資源服務(wù)，滿足公司和員工發(fā)展的需求。

注意！?。“不帐「咝录夹g(shù)企業(yè)四個常見涉稅風險點

風險一：認定過程弄虛作假，被取消資格須補繳稅款

對在高新技術(shù)企業(yè)申請認定過程中存在嚴重弄虛作假行為的，由認定機構(gòu)取消其高新技術(shù)企業(yè)資格并通知稅務(wù)機關(guān)按稅收征管法及相關(guān)規(guī)定，追繳其自發(fā)生行為之日所屬年度起已享受的高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠。情節(jié)嚴重的，會被列入科技黑名單，因此，企業(yè)在籌備過程中，不要有僥幸心理，務(wù)必做好材料真實可靠。

風險二：將境外所得錯誤適用優(yōu)惠稅率

《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于高新技術(shù)企業(yè)境外所得適用稅率及稅收抵免問題的通知》(財稅〔2011〕47號)規(guī)定，以境內(nèi)、境外全部生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的研究開發(fā)費用總額、總收入、銷售收入總額、高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入等指標申請并經(jīng)認定的高新技術(shù)企業(yè)，其來源于境外的所得可以享受高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策。

風險三：未按規(guī)定留存?zhèn)洳橘Y料

根據(jù)政策規(guī)定，高新技術(shù)企業(yè)認定成功后，在享受優(yōu)惠過程中，未按稅務(wù)機關(guān)要求提供留存?zhèn)洳橘Y料，或者提供的留存?zhèn)洳橘Y料與實際生產(chǎn)經(jīng)營情況、財務(wù)核算情況、相關(guān)技術(shù)領(lǐng)域、資格證書等不符，無法證實其符合高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠政策條件的，稅務(wù)機關(guān)將按照稅收征管法、《認定辦法》等相關(guān)規(guī)定追繳稅款。

風險四：因其他原因被取消高新技術(shù)企業(yè)資格而補稅

根據(jù)規(guī)定，對發(fā)生重大安全、重大質(zhì)量事故或有嚴重環(huán)境違法行為(依據(jù)有關(guān)部門根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)出具的意見判定)的，發(fā)生更名或與認定條件有關(guān)的重大變化(如分立、合并、重組以及經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)生變化等)但未在三個月內(nèi)向認定機構(gòu)報告，或累計兩年未填報年度發(fā)展情況報表(企業(yè)獲得高新技術(shù)企業(yè)資格后，應(yīng)在每年5月底前填報上一年度的發(fā)展情況)的高新技術(shù)企業(yè)，由認定機構(gòu)取消其高新技術(shù)企業(yè)資格，并通知稅務(wù)機關(guān)按稅收征管法及有關(guān)規(guī)定，追繳其自發(fā)生上述行為之日所屬年度起已享受的高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠。

根據(jù)以往的案例經(jīng)驗，申報高新技術(shù)企業(yè)前期，企業(yè)需要完善知識產(chǎn)權(quán)資料、研發(fā)管理資料、科技成果資料以及財務(wù)資料等，一般需要準備1年以上。因此建議企業(yè)提前做好籌劃，提高申報通過率。如果需要專業(yè)人士協(xié)助，歡迎在線咨詢臥濤申報專家，獲取更深入的申報輔導(dǎo)。政策解答指導(dǎo)熱線：15656027297